海南省琼海市财政局中原财政所 2019年度部门决算--财政预决算 -- 琼海市人民政府

一、收入支出决算总体情况说明
2019年度收、支总计193.38万元，与2018年度相比，收入、支出总计各减少52.12万元，下降21.23%。主要原因：一是人员减少预算调整；二是较去年无死亡抚恤金支出。用事业基金弥补收支差额0万元，与2018年度决算数持平。年初结转结余51.13万元，主要是基本户历史结余，较2018年度决算数减少1.17万元，下降2.24%，主要原因是2019年初应付职工薪酬和个人代扣款等负债增加。结余分配0.09万元，主要是基本户利息收入，较2018年度决算数减少0.06万元，下降40%，主要原因是银行存款减少利息收入减少。年末结转结余27.37万元，主要是基本户历史结余和财政应返还额度，较2018年度决算数减少40.24万元，下降59.52%，主要原因：一是财政所宿舍维修支出36万元；二是财政应返还额度较2018年减少4万元。

（2019年度相关决算数据，可取自附件财决批复01表；2018年度相关决算数据可取自2018年度部门决算报表财决01表《收入支出决算总表》。）

二、收入决算情况说明
本年收入合计142.25万元，其中：财政拨款收入142.16万元，占99.94%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0.09万元，占0.06%。

（上述各项收入数字可取自财决批复02表）

三、支出决算情况说明

本年支出合计165.91万元，其中：基本支出147.93万元，占89.16%；项目支出17.98万元，占10.84%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（上述各项支出数字可取自财决批复03表。）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收入、支出总计193.28万元。与2018年度相比，财政拨款收入、支出总计各减少52.07万元，增下降21.22%。主要原因：一是一般公共服务支出增加18万元；二是2019年较2018年减少死亡抚恤金及公积金等30万元；三是基本户结余及财政应返还额度减少使得年末财政拨款结转和结余减少40万元。

财政拨款年初结转结余51.13万元，主要是基本户历史结余，较2018年度决算数减少1.17万元，下降2.24%，主要原因是2019年初应付职工薪酬和个人代扣款等负债增加。

财政拨款年末结转结余27.37万元，主要是基本户历史结余和财政应返还额度，较2018年度决算数减少40.24万元，下降59.52%，主要原因：一是财政所宿舍维修支出36万元；二是财政应返还额度较2018年减少4万元。

（2019年度决算相关数据取自财决批复04表。2018年度决算相关数据可取自2018年度部门决算报表财决01-1表《财政拨款收入支出决算总表》。）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出165.91万元，占本年支出合计的100%。与2018年度相比，财政拨款支出增减少11.82万元，下降6.65%，主要原因是预算调整和2019年无死亡抚恤金支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出165.91万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出134.72万元，占81.20%；社会保障和就业（类）支出13.67万元，占8.24%；卫生健康（类）支出11.52万元，占6.94%；住房保障（类）支出6.01万元，占3.62%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2019年度财政拨款支出年初预算为157.80万元，支出决算为165.91万元，完成年初预算的105.14%。其中：

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。

年初预算为73.68万元，支出决算为84.80万元，完成年初预算的115.09%。主要原因是补发2017-2018年绩效考核奖励。

2.一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）。年初预算为0万元，支出决算为15.70万元。决算数大于预算数的主要原因账务处理差异。

3.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。年初预算为53.50万元，支出决算为34.22万元，完成年初预算的63.96%。主要原因是人员减少经费支出减少。

4.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为10.03万元，支出决算为8.42万元，完成年初预算的83.95%。决算数小于预算数的主要原因：在职人员减少（退休）。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为5.25万元。决算数大于预算数的主要原因：社保改革，退休或死亡人员需记实职业年金。

6. 卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为4.48万元，支出决算为3.7万元，完成年初预算的8.26%。决算数小于预算数的主要原因：2019年在职人员较预算数减少。

7. 卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为8.80万元，支出决算为7.82万元，完成年初预算的88.86%。决算数小于预算数的主要原因：人员退休公务员医疗补助基数减少。

8.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）。年初预算为7.31万元，支出决算为6.01万元，完成年初预算的8.22%。决算数小于预算数的主要原因：人员减少。

（本部分支出决算数字可取自财决批复05表，年初预算数可取自各部门（单位）年初预算大本，根据各部门（单位）实际支出涉及的支出功能分类项级科目填列。）

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

2019年度财政拨款基本支出147.93万元，其中：人员经费101.22万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出等。公用经费46.72万元，主要包括：办公费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

（上述数字可取自财决批复06表，各部门（单位）根据实际支出情况，选列相应支出经济分类。）

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

（一）2019年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，较2018年度无变化。

（二）2019年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，较2018年度无变化。

（三）2019年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。

（根据各部门（单位）实际支出涉及的支出功能分类项级科目填列，本部分2019年决算相关数据取自财决批复07表；2018年决算相关数据取自财决09表《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》。）

八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为2.38万元，支出决算为0.9万元，完成预算的37.82%。

（二）一般公共预算“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算0.9万元，占100%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

因公出国（境）费支出决算比预算数增加0万元。

2.公务用车购置及运行费支出0.9万元。其中：

公务用车购置支出0万元，全年购置公务用车0辆，年末公务用车保有量1辆。

公务用车运行维护费支出0.9万元，主要用于公务车油料费与日常维修和保险费用。

公务用车购置及运行费支出决算比预算数减少1.48万元，下降62.18%。主要原因是严格规范、控制了公车的使用及油料费报销。

3.公务接待费支出0万元，其中：

公务接待费支出决算比预算数增加0万元。

国内接待费支出0万元，国内公务接待0批次，接待0人次。

国（境）外接待费支出0元，国（境）外公务接待0批次，接待0人次。

（2019年度“三公”经费预算数、决算数可取自附件财决批复08表，出国团组数、出国人次，公务用车购置数、公务用车保有量，接待团组数、接待人次2019年的可取自部门决算报表F03《表机构运行信息表》。）

九、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2019年度政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出合计0万元。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。

（本部分决算公开数字取自财决批复09表）

十、预算绩效情况说明。

（一）绩效管理工作开展情况。

根据财政预算绩效管理要求，中原财政所2019年度不涉及一般公共预算项目支出绩效自评。自评项目0个，共涉及资金0万元。

（二）部门决算中项目绩效自评结果（无）。

十一、其他重要事项情况说明。

（一）机关运行经费支出情况。

2019年度中原财政所机关运行经费46.72万元（为部门决算中行政单位和参公事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出，事业单位没有机关运行经费支出），与年初预算持平。

（机关运行经费预算数字可取自部门决算报表财决01-1表《财政拨款收入支出决算总表》[58,14]单元格，即年初预算数-一般公共预算财政拨款-日常公用经费，注意因为是部门汇总公开决算，而事业单位没有机关运行经费支出，故部门汇总的机关运行经费预算数应为部门所属的各行政单位或参公单位的汇总数；决算数字可取自2019年度部门决算报表F03表《机关运行信息表》“机关运行经费”栏。）

（二）政府采购支出情况。

2019年度中原财政所政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。（上述政府采购支出相关数字取自2019年度部门决算报表F03表《机关运行信息表》，授予中小企业和小微企业合同金额由各部门查阅本部门相关财务资料填写。）

（三）国有资产占用情况。

截至2019年度12月31日，本部门占用房屋面积20平方米，其中：办公用房20平方米，业务用房0平方米，其他（不含构筑物）0平方米。

本部门共有车辆1辆，其中：从车辆种类说明：轿车1辆、越野车0辆、小型载客汽车0辆、大中型载客汽车0辆、其他用车0辆；从车辆使用情况说明：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车1辆。

单位价值50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

年末在建工程0万元。

（上述国有资产占用情况相关数字取自2019年度部门决算F01表《预算支出相关信息表》、F03表《机关运行信息表》。）

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级部门用一般公共预算财政财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

十五、一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。

十六、一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：反映财政所其他财政事务支出。

十七、社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

十八、社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

十九、卫生健康支出（类）行政事业单位（款）性质单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。

二十、卫生健康支出（类）行政事业单位（款）公务员医疗补助（项）：反映财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。

二十一、住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

附件：

附件2：琼海市财政局中原财政所2019年度部门决算公开表格.xls