琼海市规划建设局财务管理制度

　　为了加强财务管理，增收节支，严格执行财经纪律，特制定本制度：

　　一、财务管理体制

　　1、在市委、市政府的领导下，按照财政部门的要求，按照会计委派制度，归口负责本局及所属单位财务管理和会计核算工作。一切财物、款项的收付和使用，债权债务的发生、结算，都必须由局财务人员与会计中心委派人员负责办理各种会计手续。

　　2、财务工作务必以服务为宗旨，在提供必要的资金保证前提下，不断提高资金使用效益。

　　二、收、支管理要求及报销程序

　　1、合理调度使用资金，未经批准，任何人不得擅自动用一切经费。违者追究责任人经济、党政纪和法律责任。

　　2、经费报批坚持一支笔审批。局机关正常开支经费5000元以下的，由局长审批；5000元以上的由局研究，集体审批。各类奖金发放必须报局党委集体讨论审批。

　　3、经费报销手续必须齐全。单据必须写明事由，有经办人、审核人（部门负责人）、审批人签字，凡手续不全的，财会人员有权拒付。违者，由财会人员负全责。

　　三、收入管理制度

　　1、按照财政部门要求，所有预算外资金的收费收入，必须严格执行“收支两条线”规定和“票款分离”管理办法，所有行政事业性收费项目、标准、范围，必须严格按照相关文件规定收取，任何部门不得擅自设立收费项目，提高收费标准。

　　2、所有收入必须使用财政部门和税务部门统一印制的票据，所有收入包括各种手续费、奖金等必须全部纳入财务部门统一核算和管理，任何单位和个人不得截留和挪用收入，更不得私设“小金库”。

　　四、支出管理制度

　　1、各类人员经费必须严格执行人事、劳动、财政部门规定的范围和标准，未经批准，任何单位不得擅自扩大范围，提高支出标准。

　　2、接待经费按统一管理、统一安排、统一标准、统一结算、对口接待的原则，所有需接待的，须经局长同意，到办公室登记，方可招待。最后财务把关，方可报销。标准应严格控制在市规定标准以内，未履行批准手续或超标准安排的一律不予报销。

　　五、财务监督制度

　　１、财务监督就是局财务股要根据国家有关法律、法规和财务规章制度，对局属单位的财务活动进行审核、检查。局属单位必须按月上报本单位的财务收支情况，财务股每季度向局党委汇报一次局及下属单位财务收支情况，每年组织清理审计一次。

　　２、局财会人员应不断改进监督的方式和方法，把监督寓于服务之中，防止单纯的事后制止和纠正现象的发生。局及局属单位每月将本单位财务公开一次。

　　３、局属各单位负责人应对本单位的财务工作和会计信息资料的真实性、完整性负责，要支持、保障财务人员依法进行监督。

　　六、本制度适用于局机关及局所属事业单位。